Polski podatek od najmu nieruchomości w Hiszpanii – co musisz wiedzieć?

Coraz więcej Polaków decyduje się na inwestycje w nieruchomości w Hiszpanii, widząc w tym atrakcyjną formę zabezpieczenia finansowego oraz źródło dodatkowego dochodu z wynajmu. Jednak temat rozliczeń podatkowych związanych z zagranicznym najmem wciąż budzi wiele pytań i wątpliwości. Nawet jeśli właściciel zapłaci podatek od najmu w Hiszpanii, to polski fiskus może wymagać od niego rozliczenia się także w Polsce. Jak zatem prawidłowo rozliczyć takie przychody, by uniknąć podwójnego opodatkowania i nie narazić się na niepotrzebne kary? W artykule krok po kroku wyjaśniamy, jakie obowiązki podatkowe czekają osoby wynajmujące nieruchomości za granicą, dlaczego istotne jest złożenie deklaracji PIT-28 do końca kwietnia oraz jak zabezpieczyć się przed podwójnym opodatkowaniem.

Polski fiskus a dochody z najmu nieruchomości w Hiszpanii – podstawy prawne

W 2025 roku polskie przepisy podatkowe jednoznacznie określają obowiązek wykazania przychodów z najmu nieruchomości za granicą, w tym między innymi z Hiszpanii, w krajowym zeznaniu podatkowym PIT-28. Oznacza to, że każdy polski podatnik, który osiągnął dochody z wynajmu mieszkania lub domu w Hiszpanii, musi uwzględnić je w swoim rozliczeniu podatkowym w Polsce. Jak podaje podatki.gazetaprawna.pl na podstawie informacji z 9 września 2025 roku, deklarację PIT-28 należy złożyć do końca kwietnia roku następującego po roku podatkowym, w którym uzyskano przychody.

Co istotne, nawet jeśli podatek od najmu został już zapłacony w Hiszpanii, polski fiskus może naliczyć podatek od tych samych przychodów. Wynika to z zasady światowego dochodu, która nakłada na rezydentów podatkowych Polski obowiązek rozliczania się z całego swojego dochodu – niezależnie od tego, gdzie został on uzyskany. Z tego powodu zagraniczne dochody z najmu muszą być wyraźnie zadeklarowane, a podatnicy powinni być przygotowani na dodatkowe formalności.

Jak uniknąć podwójnego opodatkowania przy wynajmie nieruchomości w Hiszpanii?

Podwójne opodatkowanie to jedna z największych obaw inwestorów wynajmujących nieruchomości za granicą. Kluczem do jego uniknięcia jest prawidłowe wykazanie przychodów oraz podatku zapłaconego już w Hiszpanii w rocznym zeznaniu PIT-28. Jak podkreśla podatki.gazetaprawna.pl, polski fiskus umożliwia odliczenie podatku zapłaconego za granicą, co oznacza, że kwota podatku hiszpańskiego może zostać uwzględniona i odjęta od należnego podatku w Polsce.

Jednak by skorzystać z tego prawa, wynajmujący muszą ściśle przestrzegać terminów składania deklaracji oraz zasad rozliczeń. Niedopełnienie formalności lub błędne wykazanie przychodów może skutkować nałożeniem dodatkowych podatków lub sankcji. Właściwe rozliczenie pozwala także uniknąć konieczności zapłaty polskiego ryczałtu od przychodów z najmu, co jest szczególnie korzystne finansowo dla wielu inwestorów, ponieważ ryczałt bywa mniej korzystny niż zasady ogólne w przypadku dochodów zagranicznych.

Praktyczne wskazówki dla polskich inwestorów wynajmujących nieruchomości za granicą

Dla osób inwestujących w nieruchomości w Hiszpanii najważniejsze jest prowadzenie dokładnej dokumentacji wszystkich przychodów z wynajmu oraz potwierdzeń zapłaconych podatków w Hiszpanii. Taka dokumentacja jest niezbędna do prawidłowego wykazania dochodów i skorzystania z ulg podatkowych przy rozliczeniu w Polsce.

Nie mniej ważny jest termin składania zeznania PIT-28 – deklarację tę trzeba złożyć najpóźniej do końca kwietnia roku następującego po roku podatkowym, w którym osiągnięto przychody. Jak podaje podatki.gazetaprawna.pl, spóźnienie z deklaracją może skutkować nie tylko karami finansowymi, ale również dodatkowymi kosztami wynikającymi z odsetek za zwłokę.

Zdecydowanie warto rozważyć konsultację z doradcą podatkowym, który specjalizuje się w międzynarodowym prawie podatkowym. Ekspert pomoże zoptymalizować rozliczenia, wyjaśni szczegółowe zasady i wskaże, jak uniknąć nieporozumień z fiskusem. Świadomość tych obowiązków i prawidłowe podejście do rozliczeń pozwala na spokojne zarabianie na wynajmie nieruchomości w Hiszpanii bez ryzyka nieprzyjemnych niespodzianek podatkowych.

—

Inwestowanie w zagraniczne nieruchomości może być naprawdę opłacalne, o ile pamiętamy o wszystkich podatkowych formalnościach. Dobrze znać zasady rozliczeń i terminy, by spokojnie korzystać z dochodów z wynajmu, unikając nieprzyjemnych niespodzianek ze strony urzędu skarbowego. Warto więc podejść do tego świadomie, korzystając z dostępnych narzędzi i wsparcia ekspertów.