Podatek od nieruchomości 2025: termin zapłaty do 15 września

Już w najbliższy poniedziałek, 15 września 2025 roku, właściciele nieruchomości w całej Polsce muszą pamiętać o uregulowaniu trzeciej raty podatku od nieruchomości. To ważne zobowiązanie dotyczy każdego, kto posiada grunt, budynek czy budowlę, a niedotrzymanie terminu może skutkować naliczeniem odsetek za zwłokę. Podatek ten wpłaca się do właściwego urzędu gminy lub miasta, a obowiązek podatkowy powstaje już od pierwszego dnia miesiąca następującego po zajęciu nieruchomości lub zakończeniu budowy.

Co więcej, wielu właścicieli pomija konieczność zgłoszenia tego faktu w urzędzie, co może prowadzić do niepotrzebnych problemów administracyjnych. Eksperci z branży nieruchomości i podatków podkreślają, że strategiczne planowanie zakończenia budowy na początek roku może znacząco opóźnić moment powstania obowiązku podatkowego – nawet o niemal rok! To istotna wskazówka dla inwestorów i właścicieli planujących swoje inwestycje.

Termin zapłaty podatku od nieruchomości – co warto wiedzieć?

Termin końcowy na uregulowanie trzeciej raty podatku od nieruchomości upływa właśnie 15 września 2025 roku. Dotyczy to wszystkich właścicieli nieruchomości na terenie całego kraju. Niezależnie od rodzaju nieruchomości, każdy obligatariusz musi w tym dniu dokonać wpłaty na rachunek bankowy właściwego urzędu gminy lub miasta.

Jak podaje poradnikprzedsiebiorcy.pl, ważne jest, by podczas dokonywania przelewu zastosować odpowiednie symbole przelewów podatkowych. Dzięki temu urząd może szybko i prawidłowo przypisać wpłatę do konkretnego podatnika, co znacznie ułatwia rozliczenie. Niedotrzymanie tego terminu nie pozostaje bez konsekwencji – od dnia następującego po upływie terminu płatności zaczynają naliczać się odsetki za zwłokę.

Obowiązek podatkowy powstaje z reguły od pierwszego dnia miesiąca następującego po tym, w którym doszło do powstania zobowiązania. Przykładowo, jeśli zakończyła się budowa lub rozpoczęto użytkowanie nieruchomości w sierpniu, podatek należny jest już od 1 września.

Jak powstaje obowiązek podatkowy i jak go zgłosić?

Podatek od nieruchomości nie jest tylko formalnością – jego powstanie jest ściśle związane z konkretnymi zdarzeniami. Według poradnikprzedsiebiorcy.pl, obowiązek podatkowy powstaje już od pierwszego dnia miesiąca po zajęciu gruntu lub zakończeniu budowy. To oznacza, że moment, w którym stajemy się właścicielem lub użytkownikiem nieruchomości, bezpośrednio wpływa na moment rozpoczęcia naliczania podatku.

Ważnym obowiązkiem właściciela jest zgłoszenie tego faktu w urzędzie gminy lub miasta. Najczęściej odbywa się to poprzez złożenie formularza IN-1 lub innego przewidzianego dokumentu, i to w terminie 14 dni od dnia powstania obowiązku podatkowego. Zaniechanie tego kroku nie zwalnia z konieczności zapłaty podatku, a może dodatkowo skutkować konsekwencjami administracyjnymi, które niepotrzebnie komplikują sprawy właściciela.

Eksperci radzą, by planować zakończenie budowy na początek roku kalendarzowego. Dzięki temu powstanie obowiązku podatkowego można odroczyć nawet o niemal rok, co przekłada się na znaczne oszczędności. Jak wskazuje poradnikprzedsiebiorcy.pl, takie planowanie to sprytne rozwiązanie dla inwestorów chcących zoptymalizować koszty związane z podatkiem.

Kto płaci podatek od nieruchomości i jakie są wyjątki?

Podatek od nieruchomości obciąża właścicieli gruntów, budynków oraz budowli, jednak nie każda nieruchomość podlega opodatkowaniu. Jak podaje poradnikprzedsiebiorcy.pl, budynki gospodarcze są zwolnione z podatku pod warunkiem, że właściciel prowadzi działalność rolniczą i posiada co najmniej 0,8 hektara użytków rolnych. To ważne zwolnienie dla rolników, którzy w ten sposób mogą ograniczyć swoje obciążenia podatkowe.

Przedsiębiorcy natomiast mogą spotkać się z wyższymi stawkami podatku od metra kwadratowego, zwłaszcza gdy prowadzą działalność gospodarczą w nieruchomości mieszkalnej. To oznacza, że nawet jeśli lokal ma charakter mieszkalny, wykorzystanie go do celów komercyjnych może znacząco podnieść podatek – podkreśla poradnikprzedsiebiorcy.pl.

Należy także pamiętać, że zawieszenie działalności gospodarczej nie zwalnia z obowiązku płacenia podatku od nieruchomości. Warto o tym pamiętać, planując przerwy w działalności.

W niektórych miastach, na przykład w Katowicach, wprowadzono dodatkowe obciążenia dla deweloperów – muszą oni płacić wyższy podatek od gotowych lokali. Ta zmiana wywołała spory na rynku nieruchomości, o czym informuje rp.pl. To pokazuje, że lokalne regulacje mogą znacząco wpływać na sytuację finansową inwestorów i właścicieli.

Stawki podatku i różnice lokalne

Wysokość podatku od nieruchomości różni się znacząco w zależności od gminy, ponieważ lokalne organy mogą ustalać stawki w granicach określonych ustawowo maksymalnych wartości. Jak podaje poradnikprzedsiebiorcy.pl, choć górne granice stawek na rok 2025 zostały jasno określone, to faktyczne stawki stosowane lokalnie mogą być niższe i znacznie zróżnicowane.

Warto zwrócić uwagę na istotną zmianę dotyczącą właścicieli garaży – w 2025 roku niektórzy z nich zapłacą nawet 10-krotnie niższy podatek niż w latach poprzednich. To znaczące ułatwienie i oszczędność, szczególnie dla osób posiadających wiele takich nieruchomości lub korzystających z nich w ramach działalności gospodarczej, jak podaje gratka.pl.

Dla inwestorów zagranicznych ważne jest również, że system podatku od nieruchomości w Polsce różni się od rozwiązań stosowanych w innych krajach Unii Europejskiej. Informuje o tym gratka.pl, podkreślając, że znajomość tych różnic jest kluczowa przy podejmowaniu decyzji inwestycyjnych na polskim rynku nieruchomości.

—

Nadchodzący termin zapłaty trzeciej raty podatku od nieruchomości to ważny moment dla każdego właściciela. Znając zasady powstania tego obowiązku, wymagania dotyczące zgłoszenia oraz lokalne różnice w stawkach, można nie tylko uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek, ale też lepiej planować inwestycje i kontrolować wydatki. Dlatego warto podejść do sprawy świadomie i z wyprzedzeniem, by skutecznie chronić swoje interesy na rynku nieruchomości.