Rekordowe zyski banków w Polsce i nadchodzące wyzwania podatkowe

Banki w Polsce przeżywają obecnie okres niespotykanej prosperity. W 2024 roku sektor ten zanotował rekordowe zyski netto przekraczające 40 miliardów złotych, a w pierwszych ośmiu miesiącach 2025 roku zarobił ponad 33 miliardy złotych, co oznacza wzrost o około 15 proc. w stosunku do analogicznego okresu poprzedniego roku. Tak imponujące wyniki są efektem zarówno sprzyjających warunków rynkowych, jak i efektywnego zarządzania, jednak nadchodzi czas wyzwań, które mogą poważnie zmienić krajobraz polskiego sektora bankowego.

Na horyzoncie pojawia się przede wszystkim zapowiadana od 2026 roku podwyżka podatku CIT dla banków do poziomu 30 proc., co w połączeniu z rosnącymi kosztami operacyjnymi i transformacją technologiczną, w tym wpływem sztucznej inteligencji, stawia pod znakiem zapytania dalszy wzrost rentowności. Banki starają się odpowiedzieć na te wyzwania, inwestując w rozwój oraz pozyskując nowych klientów, jednak ich przyszłość jest coraz bardziej niepewna. W niniejszym artykule przyjrzymy się bliżej obecnym wynikom finansowym banków, nadchodzącym zmianom podatkowym oraz możliwym konsekwencjom dla rynku nieruchomości i ogólnej kondycji gospodarki.

Rekordowe wyniki banków w Polsce – tło i obecna sytuacja

Polski sektor bankowy w ostatnich latach przeżywa prawdziwy rozkwit. W 2024 roku banki osiągnęły rekordowy zysk netto przekraczający 40 miliardów złotych, co stanowiło wyraźny wzrost w porównaniu z latami wcześniejszymi. Jak podaje portal com.pl, dane Narodowego Banku Polskiego wskazują, że w okresie od stycznia do sierpnia 2025 roku zysk netto sektora wyniósł już 33,3 miliarda złotych, co oznacza wzrost o 15 proc. rok do roku. To imponujący wynik, który potwierdza dobrą kondycję finansową banków.

Banki są także jednymi z największych płatników podatku CIT w Polsce – według informacji z chf24.pl wnoszą do budżetu państwa około 23 miliardów złotych rocznie, co stanowi istotne źródło finansowania wydatków publicznych. Wyniki za trzeci kwartał 2025 roku nie pozostawiają złudzeń co do stabilności sektora – dziewięć największych banków w kraju wypracowało około 10,4 miliarda złotych zysku netto, jak podaje parkiet.com.

Mimo tych wyjątkowo dobrych wyników inwestorzy na giełdzie zachowują ostrożność. Obawy budzi przede wszystkim planowane podniesienie obciążeń podatkowych, które może ograniczyć przyszły zysk sektora i wpłynąć na wycenę banków na giełdzie. Ta niepewność powoduje, że mimo rekordowych zysków, kursy akcji banków nie rosną wprost proporcjonalnie do wyników finansowych.

Nadchodzące wyzwania: podwyżka CIT i zmieniające się warunki rynkowe

Najważniejszym wyzwaniem dla polskich banków w najbliższych latach będzie planowana od 2026 roku podwyżka stawki podatku CIT do poziomu 30 proc. Jak podaje portal com.pl, ta zmiana może znacząco ograniczyć przyszłe zyski sektora i negatywnie wpłynąć na jego kondycję finansową. Minister finansów, cytowany przez chf24.pl, argumentuje, że wyższe opodatkowanie banków jest lepszym rozwiązaniem dla budżetu państwa niż podnoszenie obciążeń dla rodzin, zwłaszcza w obliczu kryzysu budżetowego.

Oprócz wyższych podatków, banki muszą mierzyć się z rosnącymi kosztami działalności oraz dynamicznymi zmianami technologicznymi. Wpływ sztucznej inteligencji na model biznesowy banków jest szczególnie istotny. Według raportu McKinsey, z którego przytacza informacje portal pb.pl, jeśli klienci zaczną masowo korzystać z rozwiązań opartych na AI, wyniki finansowe banków na świecie mogą być niższe nawet o 170 miliardów dolarów. Oznacza to, że choć technologia niesie ze sobą potencjał optymalizacji kosztów i poprawy obsługi, to jednocześnie może wymusić redukcję marż i zmniejszyć tradycyjne źródła dochodów.

Dodatkowo banki muszą pozyskać około 10 miliardów złotych finansowania, aby spełnić nowe wymogi nadzorcze KNF. Jak podaje com.pl, większość instytucji finansowych już osiągnęła wymagany poziom kapitału, jednak konieczność utrzymania wysokich rezerw dodatkowo obciąża ich budżety i ogranicza możliwości inwestycyjne.

Banki a rynek nieruchomości i perspektywy na przyszłość

Rekordowe zyski banków mają bezpośredni wpływ na rynek nieruchomości w Polsce, przede wszystkim poprzez zdolność do finansowania kredytów hipotecznych. Silna kondycja finansowa banków sprzyja udzielaniu pożyczek, co podtrzymuje popyt na mieszkania i domy. Jednak zapowiadane ograniczenia w zyskach oraz rosnące koszty operacyjne mogą skłonić banki do zaostrzenia polityki kredytowej, co z kolei może zahamować wzrost rynku nieruchomości.

Warto też zwrócić uwagę na globalne sygnały ostrzegawcze. Jak podaje onet.pl, na światowych rynkach pojawiają się oznaki bańki inwestycyjnej związanej z technologiami AI, co może wpłynąć na ogólną sytuację gospodarczą i rynki kapitałowe. Dodatkowo doświadczenia z innych krajów, takie jak gwałtowne pęknięcie bańki nieruchomości w Chinach, pokazują, że spadki cen nieruchomości mogą być nie tylko szybkie, ale i długotrwałe. Portal wykop.pl przypomina, że to stanowi ważną lekcję i ostrzeżenie dla polskiego rynku, który powinien być przygotowany na ewentualne turbulencje.

Wobec tych wyzwań, banki nie pozostają bierne. Jak informuje expander.pl, intensyfikują działania mające na celu pozyskiwanie nowych klientów – inwestują w rozwój placówek, a także nawiązują współpracę z sieciami handlowymi, starając się zwiększyć dostępność i atrakcyjność swoich usług. Jednak możliwości dalszego wzrostu zysków są w obecnej sytuacji ograniczone, co wymaga od sektora elastyczności i innowacyjności.

—

Polski sektor bankowy osiąga dziś imponujące wyniki i mocno zaznacza swoją pozycję na rynku, ale przed nim stoją poważne wyzwania, które mogą zmienić zasady gry. Podwyżka podatku CIT, rosnące koszty, cyfrowa transformacja oraz globalne zawirowania gospodarcze to czynniki, które nie tylko wpłyną na banki, ale też na rynek nieruchomości i całą gospodarkę. To, jak instytucje finansowe poradzą sobie z tymi zmianami, będzie miało znaczenie daleko wykraczające poza ich własne granice.